欢迎访问黄山市财政局专题网站 -黄山市民生工程网

设为首页  | 加入收藏

首页 >公开公示

黄山市2016年度农村道路畅通工程项目第三方绩效评价报告

阅读次数:77 市财政局 发布时间:2018-07-29 16:18:24
[字体:  ]

黄山市财政局民生办

我们接受委托,于201782929日组成绩效评价组,对黄山市(三区四县)2016年度农村道路畅通工程项目进行绩效评价。提供绩效评价所需的全部资料并保证其真实、完整是各区县项目实施单位的责任,我们的责任是在实施评价工作的基础上对该项目2016年度的绩效情况发表评价意见。

我们的评价是按照《财政支出绩效评价管理暂行办法》(财预〔2011285号)、《安徽省人民政府关于实施农村道路畅通工程的意见》(皖政 [2015] 133号)、《安徽省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》(皖政[2011]115号)、《安徽省民生工程协调小组办公室关于加强民生工程绩效评价工作的通知》(民生办[2017]7号)、省交通运输厅《关于下达2016年农村道路畅通工程建设计划的通知》(皖交规划函[2016]50号)、《黄山市农村道路畅通工程实施办法》(市交通运输局、市发改委、市扶贫办、市财政局共同制定)进行的,评价工作主要根据《黄山市2016年农村道路畅通工程项目绩效评价指标体系》,实施包括审查项目材料、各区县实地查看2个项目点、对项目点周边农户随机采访20人进行实地评价及问卷调查等评价程序,最终形成综合评价,评价专项资金使用及项目实施后所产生的绩效,提出专项资金投入及使用中存在的问题,分析原因并形成相应对策。在此基础上,形成了本报告。

一、项目评价事项简介

项目名称:2016年度农村道路畅通工程项目

项目单位:各区县交通运输局         

主管部门:各区县人民政府

项目起止时间:20161月至12

评价类型:事后评价

评价方式:财政部门组织评价     

评价机构:安徽天正达会计师事务所有限公司

二、项目基本概况

()项目目标任务

农村道路畅通工程项目是黄山市34项民生工程之一,2016年,黄山市人民政府与各区县人民政府签订目标责任状,下达农村道路畅通工程项目目标任务。

2016年度农村道路畅通工程目标任务分解表

                                里程单位:公里

县(区)

计划项目个数

计划里程

屯溪区

7

10.911

徽州区

30

70.659

黄山区

51

152.219

祁门县

81

364.039

歙 县

106

371.821

黟 县

16

55.651

休宁县

52

284.927

 ()财政资金绩效目标制定依据

依据《安徽省财政厅 安徽省交通运输厅关于提前下达2016年农村公路建设及农村公路提升工程专项资金的通知》(财建[2015]1806号)、《安徽省财政厅 安徽省交通厅关于提前下达2017年农村道路畅通工程补助资金的通知》(财建[2016]455号)、《安徽省财政厅 安徽省交通厅关于用好政府债券资金加大公路建设支持力度的通知》(财建[2016]1015号)、《安徽省财政厅 安徽省交通运输厅2016年车辆购置税收入补助地方资金的通知》(财建[2016]1133号)、《关于下达2016年县乡公路畅通工程市级补助资金(第一批)的通知》(黄畅通办[2016]01号)指标分配制定。

2016年度区县农村道路畅通工程专项资金指标分配表

县(区)

小计

中央补助 (万元)

省级补助 (万元)

市级补助 (万元)

指标分配依据

屯溪区

33.60

11.70

21.90

财建[20151806号文件

财建[2016455号文件

财建[20161015号文件

财建[20161133号文件

财农[20161952号文件

财建 [2016]1928号文件

财建 [2016]1929号文件

黄畅通办[2016]01号文件

徽州区

403.96

173.50

165.50

64.96

黄山区

2779.00

1185.60

1207.00

386.40

祁门县

5178.84

1550.40

1956.80

1721.64

歙 县

4827.54

1410.80

1866.20

1550.54

黟 县

1059.80

195.80

472.80

391.20

休宁县

2428.21

534.10

1290.30

603.81

三、项目绩效评价指标分析

根据绩效评价指标体系,我们通过书面评审和现场评价,对该项目的投入、过程、产出和效果等4个方面进行评价,采用目标评价法、因素评价法和专家评判法评定分值。并根据考评总分,将绩效评价结果划分三个等级,总分90分(含)以上的为优秀;70-89分的为一般;70分以下为较差。

() 投入(满分15分,评价得分8分)

1、项目决策(满分4分,评价得分4分):各区县项目施工图设计文件由黄山市交通局组织的专家组评审,各项目点均有批复文件,该指标未扣分。

2、资金落实情况(满分11分,评价得分4分):2个三级评价指标,A、补助资金到位率各区县均低于70%,该指标未得分;B、配套资金到位率扣分的区县为祁门县、黟县、黄山区、歙县。鉴于项目资金使用存在合同约定的滞后性及节前结算工程款的特点,本次评价资金使用截止日统一延至2017131,同时,在补助资金使用无法明确区分的情况下,采用补助资金优先使用原则确定。资金到位具体情况如下:

2016年度区县农村道路畅通工程资金落实情况表

             截止2017131       单位:万元

县(区)

补助资金

配套资金

计划资金

补助资金

到位率%

计划资金

配套资金

到位率%

 屯溪区

102.70

33.60

32.72

110.00

114.21

103.83

徽州区

1098.46

403.96

36.78

2509.14

2724.04

108.56

黄山区

3506.60

2068.00

58.97

6206.16

4500.00

72.51

祁门县

10173.24

4197.14

41.26

14133.86

818.40

5.79

歙 县

9952.14

4827.54

48.51

20286.56

19171.96

94.51

黟 县

2106.00

1059.80

50.32

3538.20

2692.13

76.09

休宁县

5280.91

1886.81

35.73

5574.89

5575.00

100.00

() 过程管理(满分40分,评价得分38.86分)

1、工程管理(满分25分,评价得分23.86分):5个三级评价指标,A、项目执行情况:各区县项目执行基本建设四项基本制度,做到招投标制(政府采购制)、法人制、合同制、监理制,该指标未扣分。B、项目质量控制:安徽省交通运输厅道路畅通工程领导小组办公室关于《农村道路畅通工程第二次督查及质量巡检通报》(皖厅畅通办[201610号)中祁门县、歙县、徽州区、黟县、黄山区因工程质量问题各扣1分。C、项目安全:各区县依据监理机构出具的巡视记录和安全监理日志,未发生责任安全事故,该指标未扣分。D、工程变更:按照《安徽省公路工程设计变更管理办法》,变更程序规范、及时,该指标未扣分。E、竣(交)工验收:休宁县兰樟路当年未办理竣(交)工验收,于20174月办理竣(交)工验收,扣2分,祁门县渚倒公路未完工扣1分。

2财务管理(满分15分,评价得分15分):3个三级评价指标(均未扣分),A、管理制度健全性:各区县都制定了相关业务管理制度及规范的项目管理流程;建立健全的各项制度及项目管理流程合法、合规、完整,具有实用性。B、资金使用合规性:各区县资金使用符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定;资金的拨付有完整的审批程序和手续;符合项目预算批复或合同规定的用途;不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。C、中央及省补资金使用率:各区县资金使用率均为100%

()产出成果(满分25分,评价得分22.57分)

1、项目建设目标实现(满分15分,评价得分15分):各区县项目按施工图设计批复内容实施,工程结算资料完整,该指标未扣分

2、项目完成及时性(满分5分,评价得分4分):休宁县兰樟路当年未办理竣(交)工验收,于20174月办理竣(交)工验收,扣5分,祁门县渚倒公路未完工扣2分。

3、预算执行率(满分5分,评价得分3.57分):主要扣分原因是道路工程竣工审计未完成,工程款未结算,故实际完成投资额偏小,预算执行率扣分的区县分别为:黄山区37.70%,黟县44.59%,祁门县47.11%,歙县50.05%

() 项目效益效果(满分20分,评价得分20分)

按照绩效评价方案,各区县随机实地抽查2个项目点,现场实地调查20位农户对项目实施的满意度,情况如下:

2016年度农村道路畅通工程受访对象满意度情况表

县(区)

调查户数

受益对象满意率

屯溪区

20

100%

徽州区

20

99.60%

黄山区

20

97.80%

祁门县

20

99.20%

歙 县

20

100%

黟 县

20

98.80%

休宁县

20

97.40%

我们一共发放调查问卷120份,收回120份。收集了4个方面的反馈意见,一是希望提升道路两侧绿化,提高道路两边路基;二是希望对工程剩余石料给予清理;三是希望对道路水毁给予维修;四是希望加强对公路卫生环境的监督。

四、综合评价结论

() 评价得分情况

各区县评价得分情况如下:

2016年度农村道路畅通工程受访对象满意度情况表

县(区)

评价得分

评价等级

屯溪区

95

优秀

徽州区

94

优秀

黄山区

88

一般

祁门县

82

一般

歙 县

92

优秀

黟 县

87

一般

休宁县

88

一般

注:总分90分(含)以上的为优秀;70-89分的为一般;71分以下为较差。

本次绩效评价根据统计学原理,按照一定的原则随机抽取样本,具有代表性,可以推断整体结果。本报告最后评价结果,以现场评价结论为主要依据,兼顾书面评审情况,而做出的综合结论。

() 绩效评价结论

绩效评价表明,黄山市农村道路畅通工程项目管理整体情况良好,主要表现在:

一是组织机构健全。各县(区)政府成立领导组,下设办公室,各县(区)交通运输局也成立相应的组织机构,协调推进工程建设;

二是注重制度建设、资金保障及使用管理。各县(区)均制定《农村道路畅通工程建设实施方案》等管理制度,明确项目法人单位项目配套资金主体责任和资金管理要求,资金使用未发现不合规的情况;

三是强化项目考核和过程管理。各县(区)专门制定项目考评方法,签订目标责任书,实行项目考核,同时健全质量保障体系,实行政府监督和社会监理相结合,项目“四制”执行情况总体情况良好,抽查未发现较重大责任安全事故的发生,对上级行业主管部门督查及质量巡检通报中发现的问题及时整改到位;

四是加大宣传工作,通过新闻媒体、政府网站、张挂宣传标语、进村入户发放宣传单、问卷调查等方式,多渠道进行宣传,并在政府网站和项目单位网公开农村道路畅通工程实施信息

五是项目效益可期,社会群众对农村公路网化项目实施的满意度高。随着项目整体推进,项目在改善农村地区交通条件、保障道路通行、促进区域经济发展、助推精准扶贫等方面的效益势必日益显现。

() 存在的主要问题

综合书面评审、现场调查评价等情况,我们认为,农村道路畅通工程项目资金使用和项目建设与管理成效显著,但存在以下三个方面问题。

1项目补助资金未及时拨付到位,有的区县上级补助资金201612月已批复,直到2017年春节后才拨付到位

2配套资金到位率较低,如:祁门县截止2017731项目到位配套资金为1,711.96万元,到位配套资金占计划投入配套资金的12.11%

3、实际支付资金使用率低,主要原因是因道路工程审计未完成,工程款未结算,故实际完成投资额偏小。

4、当年完工项目未办理竣(交)工验收。休宁县兰樟路当年未办理竣(交)工验收,于20174月办理竣(交)工验收。

52016年汛期我市山区农村公路严重受灾,水毁面积较大,从而加大施工成本和施工难度,影响工程进度,导致未完成年度计划任务,如祁门县渚倒公路未完工

五、相关建议

为提高农村道路畅通工程专项资金的使用绩效,提高项目建设管理绩效,针对评价过程中发现的问题,我们提出如下建议:

1建议进一步完善制度建设,切实落实资金使用单位、主管部门、财政部门及市县政府等管理主体的责任。通过完善制度建设,明确有关项目建设管理主体的责任:资金使用单位应严格按照申报内容与进度实施,按时保质完成项目建设任务;主管部门应切实履行项目建设、资金管理的责任,把好立项关,加强过程监管,确保完成项目建设绩效目标;财政部门应加强对资金分配、使用的绩效管理,确保资金规范使用,加快资金拨付审核,提高资金使用效益;区县政府应加强领导,督促有关部门认真履行职责,同时足额落实项目建设自筹资金,确保完成项目建设目标。

2建议正确认识计划的严肃性,及时拨付专项资金,加强项目资金管理,提高资金支出绩效。严格计划执行刚性,按照实际情况申报项目计划,切实扩大农村公路建设规模、范围,改善农村地区交通条件,完善农村地区路网结构。建议财政部门及时拨付项目资金,加强对中央、省级补助资金的计划执行力度,提高补助资金到位率,同时按照项目计划,做好配套资金供应,为项目实施提供有力保障,加快项目实施步伐,确保圆满完成年度目标任务。项目建设单位要加速项目工程款结算力度,依据项目合同约定按时支付,较好地从源头上预防并消除拖欠矛盾的发生,从而提高资金使用效益。

市财政局民生办根据评价发现的区县在资金使用管理存在的问题,进一步完善资金管理办法,指导、督促区县财政部门按规定及时拨付专项资金,同时强化监管,规范项目建设单位资金使用管理,确保专项资金安全有效使用。在专项资金分配环节,将项目绩效目标申报、审核作为项目安排的主要依据。在专项资金使用过程中,及时跟踪专项资金支出进度和使用效益,开展支出项目现场绩效督查,促进专项资金支付效率和使用效益的双提高。在专项资金支出结果环节,将主管部门、资金使用单位提交的绩效自评报告,与财政预算安排挂钩,建立绩效责任约束机制。

3、建议进一步推动农村道路畅通工程项目建设,加强项目工程管理。项目单位加强项目工程后期监管,指导和协助乡镇政府做好项目管理工作,打造公开公正、群众认可、社会赞同的民生工程,提高民生工程影响力。各级有关部门加快并规范工程竣工验收,充分发挥工程综合效益,实现专项资金的最终效果。

4、建议进一步加大对偏远山区的资金扶持力度。我市由于受地理环境影响,山高路陡弯道多,加之年年水患,加大了道路的施工成本和施工难度,部分区县资金缺口较大,建议省市各级有关部门加大资金扶持力度,使农村道路畅通工程这项“德政工程”顺利实施完成。

附件:1、评价小组成员

22016年农村道路畅通工程项目绩效评价评分汇总表

安徽天正达会计师事务所有限公司   主 师:                                        

地址:黄山市屯溪区滨江东路12

      利港尚公馆212               

电话:0559-2531418 2531428      中国注册会计师:                                

电子信箱:ahtzdcpa@sina.com      报告日期:2017930

扫一扫在手机打开当前页