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黄山市2016年度棚户区改造民生工程项目第三方绩效评价报告

阅读次数:103 市财政局 发布时间:2018-07-29 16:22:22
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黄山市财政局民生办

我们接受委托,于201782929组成绩效评价组,对黄山市2016年度棚户区改造民生工程项目进行绩效评价。根据评价需要提供各项相关评价资料是区县房地产管理部门的责任,我们的责任是在实施评价工作的基础上对该项目2016年度的绩效情况发表评价意见。

我们的评价是按照《财政支出绩效评价管理暂行办法》(财预〔2011285号)、《城镇保障性安居工程财政资金绩效评价办法》(财综[2017] 6号)、《安徽省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》(皖政[2011]115号)、《安徽省民生工程协调小组办公室关于加强民生工程绩效评价工作的通知》(民生办[2017]7号)和《安徽省城镇保障性安居工程财政资金绩效评价实施细则》(财综〔2017453号)进行的,评价工作主要根据《黄山市2016年棚户区改造项目绩效评价指标体系》,实施包括审查项目材料、每个区县(黄山区无项目任务)随机抽取20户受益对象进行实地评价及问卷调查等评价程序,最终形成综合评价,评价专项资金使用及项目实施后所产生的绩效,提出专项资金投入及使用中存在的问题,分析原因并形成相应对策。在此基础上,形成了本报告。

一、项目评价事项简介

项目名称:2016年度棚户区改造民生工程项目

项目单位:区县房地产管理部门(不含黄山区)          

主管部门:区县人民政府(不含黄山区)

项目起止时间:20161月至12

评价类型:事后评价

评价方式:财政部门组织评价     

评价机构:安徽天正达会计师事务所有限公司

二、项目基本概况

()项目目标任务

棚户区改造民生工程项目是黄山市34项民生工程之一,2016年,黄山市人民政府与各区县人民政府签订目标责任状,下达棚户区改造目标任务。

2016年度棚户区改造目标任务分解表

县(区)

新开工套数(套)

基本建成套数(套)

屯溪区

34

47

徽州区

80

80

祁门县

100

100

歙 县

105

74

黟 县

30

30

休宁县

84

84

 ()财政资金绩效目标制定依据

依据《安徽省财政厅关于提前下达2016年棚户区改造专项资金的通知》(财建[20151836号)、《安徽省财政厅 安徽省住房和城乡建设厅关于拨付2016年棚户区改造省级补助资金的通知》(财建[2016569号)、《安徽省财政厅 安徽省住房和城乡建设厅关于下达2016年中央财政城市棚户区改造专项资金的通知》(财建[2016761号)、《安徽省财政厅 安徽省住房和城乡建设厅关于下达2016年中央财政城镇保障性安居工程专项资金的通知》(财综[2016739号)、《安徽省财政厅 安徽省住房和城乡建设厅关于下达2016年省级财政城公共租赁住房、保障租赁补贴资金的通知》(财综[2016251号)、《安徽省财政厅 安徽省住房和城乡建设厅关于清算2016年中央和省级财政城镇保障性安居工程资金的通知》(财综[20161661号)指标制定。

表一:2016年度区县棚户区改造专项资金指标分配表

县(区)

小计

中央补助 (万元)

省级补助 (万元)

中央和省级补助 (万元)

指标分配依据

屯溪区

61.00

 52.00

 9.00

-

财建[20151836号文件

财建[2016569号文件

财建[2016761号文件

财综[2016251号文件

财综[2016739号文件

财综[20161661号文件

徽州区

142.00

 122.00

 20.00

-

祁门县

240.00

 -42.00

 -8.00

290.00

歙 县

347.00

 296.00

 51.00

-

黟 县

40.00

  35.00

  5.00

-

休宁县

592.00

 506.00

 86.00

-

三、项目绩效评价分析

根据绩效评价指标体系,我们通过书面评审和现场评价,对该项目的投入、过程、产出和效果等4个方面进行评价,采用目标评价法、因素评价法和专家评判法评定分值。并根据考评总分,将绩效评价结果划分三个等级,总分90分(含)以上的为优秀;70-89分的为一般;70分以下为较差。

() 项目投入分析

1、项目立项。目标分值15分,设3个三级评价指标。通过查看绩效目标备案材料,各项目单位都编制了年度计划和中长期规划,并将项目政策和规划计划公开、公示,接受社会监督。

2、资金落实。目标分值5分。设2个三级评价指标。通过查看绩效目标备案材料发现,1、除徽州区和歙县按规定足额拨付中央、省级资金和县(区)配套资金外,其余区县均未及时拨付到位;2、屯溪区、歙县和休宁县项目单位未按规定时间发放专项补助资金

表二:2016年度区县棚户区改造资金落实情况表

县(区)

计划投入资金(万元)

实际到位资金(万元)

到位率

小计

中央、省级

配套

小计

中央、省级

配套

屯溪区

720.00

74.80

645.20

714.30

0

714.30

99.21%

徽州区

2000.00

176.00

1824.00

2621.79

142.00

2479.79

131.09%

祁门县

1980.00

220.00

1760.00

1634.70

240.00

1394.70

82.56%

歙 县

2450.00

347.00

2103.00

2450.00

347.00

2103.00

100%

黟 县

600.00

66.00

534.00

547.42

40.00

507.42

91.24%

休宁县

1679.80

184.80

1495.00

1628.94

0

1628.94

96.97%

表三:2016年度中央、省级专项资金发放情况表

县(区)

已拨付资金

(万元)

实际支出资金

(万元)

到位及时率

屯溪区

61.00

0

0

徽州区

142.00

142.00

100%

祁门县

240.00

240.00

100%

歙 县

347.00

194.70

 56.11%

黟 县

40.00

40.00

100%

休宁县

0

0

0

()项目过程分析

1、项目管理。目标分25分,下设6个三级评价指标。通过审查财务核算资料发现,各区县都按规定时间报送中央和省级专项资金申请材料,积极向上争取专项资金。但也存在以下问题:

一是中央和省级专项补助资金未按规定及时拨付。

屯溪区:项目单位屯溪区住房和城乡建设委员会未及时拨付使用中央和省级专项补助资金,导致黎阳镇挤占其他项目资金。

歙县:项目单位歙县房地产管理服务中心未及时拨付使用中央和省级专项补助资金152.30万元(其中:桂林镇36.30万元、溪头镇116万元,实际拨付时间为2017822),导致溪头镇及桂林镇临时挤占杭黄高铁项目资金。

休宁县:项目单位休宁县房地产管理中心未按规定及时拨付使用中央和省级专项补助资金,导致中央和省级专项资金592万元仍存在财政专户。201612月县财政收回财政存量资金298.626万元。

二是屯溪区财政未安排配套资金用于棚户区改造。201612月拨付棚户区改造资金912万元到黄山市屯溪区国有资产投资经营有限公司账户,用于公租房补贴。

三是项目单位资金管理资料不完整。屯溪区、徽州区、黟县、休宁县3个区县缺少项目资金收支相关的会计专户核算明细账;休宁县缺少项目资金使用、监督和管理情况资料。

四是财务监控有效性不高。徽州区、黟县、休宁县、祁门县4个区县缺少政府主管部门开展资金专项督查的文件或相关督查材料。

()项目产出分析

1、项目产出。目标分25分,下设4个三级评价指标。通过实地查看、项目资料审核,各区县都如期完成了年度目标任务,并积极推进货币化安置,2016年实施的项目,除屯溪区34套、歙县4套实物安置外,其他区县全部为货币化安置。项目建设能严格执行《安徽省保障性住房建设标准》,认真落实项目法人责任制、招投标制、合同管理制、工程监理制等六制 已完工项目通过竣工验收。

()项目效果分析

1、项目效果。目标分25分,下设4个三级评价指标。通过实地查看、现场走访、问卷调查,项目的预期目标基本实现,项目实施不仅对住房条件改善、提高购房者自主选择权、消化存量商品房等有很好的促进作用而且对周边人居环境等改善有明显效果。根据实地走访调查和电话调查结果汇总,各区县受益对象总体满意率如下:

表四:2016年度棚改受益对象满意度情况表

县(区)

调查户数

受益对象满意率

屯溪区

20

98.50%

徽州区

20

98.33%

祁门县

20

99.83%

歙 县

20

87.67%

黟 县

20

100%

休宁县

20

100%

我们一共发放调查问卷120份,收回120份。收集了3个方面的反馈意见,一是安置补偿标准低;二是棚改工作人员态度差,遭到安置对象投诉强拆;三是实物安置房屋质量有问题。

  四、综合评价结论

()主要绩效

本次绩效评价根据统计学原理,按照一定的原则随机抽取样本,具有代表性,可以推断整体结果。本报告最后评价结果,以现场评价结论为主要依据,兼顾书面评审情况,而做出的综合结论。我们认为,黄山市2016年棚户区改造民生工程项目,总体上达到既定目标,政策实施效果良好,成效显著,但部分区县、部分项目也存在一些问题,最后综合评价结论绩效如下:

徽州区评定得分97分,评价等级为优秀;祁门县评定得分94分,评价等级为优秀;黟县评定得分94分,评价等级为优秀;歙县评定得分85分,评价等级为一般;屯溪区评定得分77分,评价等级为一般;休宁县评定得分76分,评价等级为一般

在市委市政府的领导下,通过各方面的共同努力,黄山市2016年棚户区改造民生工程项目任务如期完成,并达到了项目专项资金设立的总的绩效目标,政策实施效果良好,群众满意度较高。通过实施棚户区改造民生工程,不仅改善和提高城市棚户区居民特别是困难家庭的居住水平和生活环境,而且促进了存量土地的有效利用,节约土地资源,有利于政府更好地规划、建设城市,推动全市经济社会和谐发展,是惠及百姓的德政工程和民心工程。

 ()存在问题

综合书面评审、现场评价等情况,我们认为,棚户区改造项目资金使用和项目建设与管理成效显著,但存在一些问题。主要体现为以下二个方面的问题:

1、资金管理方面

一是中央和省级专项补助资金未按规定及时拨付。屯溪区专项资金到位率为0;休宁县专项资金仍存在财政专户歙县未及时拨付使用

二是区县配套资金未按规定足额拨付到位。屯溪区财政未安排资金用于棚户区改造;祁门县资金到位率为82.56%

2、项目管理方面

一是项目单位资金管理资料不完整。屯溪区、徽州区、黟县、休宁县3个区县缺少项目资金收支相关的会计核算专户明细账;休宁县缺少项目资金使用、监督和管理情况资料。

二是部分项目建设单位存在挤占其他专项项目资金。屯溪区黎阳镇挤占其他项目资金;歙县溪头镇及桂林镇临时挤占杭黄高铁项目资金。

五、相关建议

为提高棚户区改造专项资金的使用绩效,提高项目建设管理绩效,针对评价过程中发现的问题,我们提出如下建议:

1建议完善制度建设,切实落实资金使用单位、主管部门、财政部门及市县政府等管理主体的责任。通过完善制度建设,明确有关项目建设管理主体的责任:资金使用单位应严格按照申报内容与进度实施,按时保质完成项目建设任务;主管部门应切实履行项目建设、资金管理的责任,把好立项关,加强过程监管,确保完成项目建设绩效目标;财政部门应加强对资金分配、使用的绩效管理,确保资金规范使用,加快资金拨付审核,提高资金使用效益;区县政府应加强领导,督促有关部门认真履行职责,同时足额落实项目建设自筹资金,确保完成项目建设目标。

2建议完善专项资金分配使用管理,提高资金支出绩效。建议市财政局民生办根据评价发现的区县在资金使用管理存在的问题,进一步完善资金管理办法,指导、督促区县财政部门按规定及时拨付专项资金,同时强化监管,规范项目建设单位资金使用管理,确保专项资金安全有效使用。在专项资金分配环节,将项目绩效目标申报、审核作为项目安排的主要依据。在专项资金使用过程中,及时跟踪专项资金支出进度和使用效益,开展支出项目现场绩效督查,促进专项资金支付效率和使用效益的双提高。在专项资金支出结果环节,将主管部门、资金使用单位提交的绩效自评报告,与财政预算安排挂钩,建立绩效责任约束机制。

3、建议重视存在的问题,认真落实整改措施。第三方评价的最终目的在于肯定成效,针对存在问题提出建议,督促有关各方完善管理,提高财政专项资金的使用绩效。在此次绩效评价中,对资金管理和项目管理过程中存在的一些突出问题,我们建议政府及财政、房管等相关部门要引起高度重视,制定相关措施解决问题,切实提升项目资金的使用绩效

附件:1、评价小组成员

22016年棚户区改造项目绩效评价评分表(汇总)

安徽天正达会计师事务所有限公司   主 师:                                        

地址:黄山市屯溪区滨江东路12

      利港尚公馆212               

电话:0559-2531418  2531428      中国注册会计师:                                

电子信箱:ahtzdcpa@sina.com      报告日期:2017930

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